监管企业专项审计的监督检查

单位: 市国资委

一、监督检查对象

    市国资委监管企业。

二、监督检查内容

   （一）遵守国家法律法规、贯彻执行党和国家重大方针政策措施情况；

   （二）投资、运营国有资本情况；

   （三）贯彻落实“三重一大”决策制度情况；  

   （四）公司法人治理及内部控制情况。 

三、监督检查方式

   （一）聘请具有相应资质条件的社会审计组织协助完成；

   （二）组织有关人员实施。  

四、监督检查措施

   （一）切实履行监管职责。对国有企业贯彻落实国家政策措施情况，以及重大决策部署、重点专项资金等开展跟踪审计。对国有企业重大财务异常、重大资产损失、重大经济事项及风险隐患等开展专项审计。

    （二）健全内部审计制度。加强对国有企业内部审计工作的业务指导和监督，国有企业要加强对内部审计的组织领导，完善内部审计管理体制。

五、监督检查程序

   （一）审计立项

   （二）确定审计组

   （三）审前调查

   （四）制定审计实施方案

   （五）审计实施

   （六）出具审计报告

   （七）建立审计档案

六、监督检查处理

    向企业下达审计整改书，要求企业对照检查、整改并将有关情况报告市国资委。对审计工作中发现有严重问题的，移交纪委予以处理。